Методы сбора средств на выкуп предприятия

Вместо распределения по нормативам между бюджетами различных уровней они оставляют их в собственном распоряжении. Ряд местных территориальных органов используют эти средства для занятия ростовщической деятельностью, принимают активное участие в финансировании коммерческих структур. Как правило, имеет место множественность преступлений данного вида, о чем свидетельствуют многочисленные примеры.
2. Преступления руководителей приватизируемых предприятий:

умышленное искажение стоимости основных и оборотных средств предприятий с целью последующего приобретения имущества по заниженным ценам. Например, при приватизации вологодской производственно – коммерческой фирмы "Обувь" его руководителя умышленно занизили стоимость основных и оборотных средств и по поддельным документам от имени трудового коллектива выкупили предприятие по старой балансовой цене;
неправомерное распоряжение имуществом со стороны должностных лиц государственных предприятий, отраслевых министерств и ведомств.
создание АО закрытого типа в обход основных положении программы приватизации;
умышленное доведение предприятий до банкротства и их последующая приватизация по заниженной стоимости;
продажа в собственность или передача в аренду с правом последующего выкупа объектов, приватизация которых запрещена законом;
передача в долгосрочную аренду АО и товариществам с ограниченной ответственностью рентабельных производств без согласования с трудовыми коллективами;
внесение подлогов в договоры аренды;
использование льгот, предоставляемых трудовым коллективам;

3. Правонарушения покупателей приватизируемого имущества:

участие в конкурсах подставных лиц, предлагающих максимальную цену и впоследствие отказывающихся от заключения договора купли – продажи. Результатом является, в соответствии с правилами торгов, переход имущества к следующему участнику, который и является истинным покупателем. При этом цена существенно снижается. Чтобы избежать потери залога, внесенного за участие в торгах, подставные покупатели предоставляют за день до проведения торгов подложные платежные поручения о якобы имевшем место перечислении залоговой суммы;
образование фиктивных товариществ (акционерных обществ) либо составление фиктивных договоров о совместной деятельности с работниками предприятия для получения незаконных льгот и преимуществ при приватизации перед другими покупателями. В соответствии со ст. 24 Закона РФ "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации" им предоставляются льготы в рассрочке платежа на срок до трех лет, внесении первоначального платежа в размере 25% от заявленной суммы, получении приоритета при равных предложениях перед другими участниками торгов. В течение года после торгов из состава участников товарищества (АО) работники предприятия выводятся либо договор о совместной деятельности расторгается. В фонд имущества эти сведения не направляются с целью сохранения льгот. В ходе закрытой подписки на акции среди работников предприятия руководители без проведения собрания работников предприятия основной пакет акций распределяют между собой либо вноят в списки участников закрытой подписки лиц из числа рядовых работников, не осведомленных об этом.
создание "карманных" коммерческих структур, в которые переводятся средства предприятия, используемые в дальнейшем для выкупа объекта на конкурсах или аукционах либо в форме долгосрочных ссуд самим учредителям карманных структур.

4. Правонарушения приобретателей акций:

невыполнение инвестиционных программ (предоставление фиктивных документах о якобы выполненных отдельных этапах проектных работ, поставка при осуществлении проекта устаревшего оборудования, выполнение инвестиционной программы за счет средств самого предприятия);
получение и дача взяток за оформление сделок выкупа арендованного помещения, искусственное занижение стоимости арендованного имущества с последующей его продажей;
внесение подлогов в договоры аренды, представление подложного договора, заключенного задним числом, дополнение его пунктами, предусматривающими право выкупа имущества и заключение фиктивных договоров об аренде с целью приобретения прав на госсобственность, передача в долгосрочную аренду АО и ООО рентабельных производств без согласования с трудовыми коллективами.

Методы сбора средств на выкуп предприятия:

умышленное занижение стоимости находящегося на балансе имущества;
распродажа имущества по заниженным ценам;
присвоение части имущества;
совершение других противозаконных действий.

Противоправное присвоение государственной собственности и маскировка его под законное действие осуществляется, как правило, организованными группами, способными к масштабным преступлениям против государственной собственности.
Организованный характер приобретает и мошенничество. Одной из тенденций в процессе приватизации является отчуждение имущества государства путем мошеннических действий группой должностных лиц или вовсе юридическими лицами.
Действия руководства объединения в данном случае подпадают под признаки совокупности ст. 170, 175, 147 УК РСФСР.
В феврале 1993 года Кировским РОВД г. Волгограда было установлено, что житель г. Волгограда неработающий Р. с целью завладения муниципальной собственностью- магазином № 12 Кировского района г. Волгограда без ведома администрации магазина составил фиктивный протокол общего собрания акционерного общества закрытого типа "Экстра-Центр" и зарегистрировал его в администрации Центрального района г. Волгограда.
Правонарушения, совершаемые в процессе управления государственной и муниципальной долей собственности на приватизированных предприятиях
Использование основных и оборотных средств без согласия трудового коллектива и уполномоченного органа для создания новых коммерческих структур с переводом в них основной части прибыли основного предприятия. Преступления, связанные с выделением и закреплением права собственности на земельные участки:

получение права на незаконное выделение земельного участка юридическими и физическими лицами;
получение свидетельства на право собственности на землю, его регистрация;
получение права на пожизненно наследуемое владение или бессрочное пользование, аренду и выкуп участков в собственность;
расширение границ участков, наделов сверх предельных норм;
решение о выделении участков Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству вне границ ведомственной компетенции.

Как правило, все подобные решения, получение соответствующих документов, практические действия должностных лиц районов и поселков сопряжены с получением взяток как за неправомерное решение, так и за ускорение принятия и регистрации решения.
Использование квазилегальных способов присвоения вверенного имущества в силу отсутствия соответствующих статей в уголовном кодексе в виде скрытых потерь от инфляции. Для этого акционерное предприятие заключает договор поставки продукции с частными предприятиями, которые своевременно не оплачивают продукцию, образуя дебиторскую задолженность. Часто такая задолженность при наличии фиктивных оправдательных документов относится к потерям и списывается на убытки как дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности (более 1 года).

Некоторые долги признаются нереальными к взысканию, и по решению инвентаризационной комиссии создается резерв по сомнительным долгам.
Финансовые ресурсы большинства акционированных предприятий в настоящее время, как правило, ограничены, в связи с чем возможность выплаты сколько-нибудь существенных дивидендов отсутствует. Однако руководство АО, имея "своих" внешних инвесторов, крупных держателей акций, начисляет им завышенные дивиденды, переводя, по сути, собственность (с высокой долей государства) в частную, разоряя АО.

Кроме того, выплачивая высокие дивиденды, руководство АО обусловливает скачок курса акций и тем самым провоцирует продажу акций частью простых акционеров.
Нередко руководители акционированных предприятий учреждают рядом с АО подставные фирмы, которые после выпуска новых акций сразу же приобретают их без ведома акционеров.
Этот результат порой достигается и иным путем, когда администрация общества, не поставив в известность акционеров, выпускает новые акции и продает их своим людям, т. е. самим себе.
У руководителей АО длительное время имелась законодательная возможность учредить дочернее предприятие, возглавить его и перевести туда акции, средства и основные фонды.
Преступления, связанные с приватизационными чеками
Как показало изучение деятельности инвестиционных фондов, только в 1993г. органами МВД было выявлено 27.284 преступлений, связанных с приватизационными чеками, в их числе более 24 тыс. дел о мошеннических действиях, связанных с завладением приватизационными чеками:

Присвоение чеков полномочными лицами жилищных контор и Сбербанка путем включения в списки на получение чеков вымышленных лиц, выбывших с постоянного места жительства, а также умерших до введения в действие Указа Президента Российской Федерации "О приватизационных чеках", создания фиктивных акционерных обществ по проведению операций с ними.
Завладение приватизационными чеками путем краж из центров хранения и погашения чеков, а также печатных фабрик Гознака.
Многочисленные случаи неправомерного присвоения собственности с использованием приватизационных чеков имели место и по всем существующим способам реализации приватизационных чеков.

Характер противоправных действий относительно способа их реализации выглядит следующим образом.