Чиж Ю. - Перестрахование

Страхование одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.
Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом страх. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, исписывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.
Поэтому собственники постепенно стали выплачивать денежные средства в общий фонд, из которого в при наступления несчастного случая получали возмещение. Так возникли страховые компании.
В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость имущества возросла настолько, что одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В мире существуют объекты, стоимость которых в одиночку не в состоянии покрыть ни одна страховая компания.
Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой со временной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой сто имости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибел и объекта слишком велик.
Достаточно сказать, что например, американские пассажирские самолеты "Боинг-747" страхуются от гибели, а также ответственност и перед пассажирами и третьими лицами на земле на суммы до 1 млрд 700 млн $ каждый.
Стихийные бедствия последних 10 лет, обрушившиеся на Европу, принесли огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью нас еления. Например буря с градом в 1984 г. над Мюнхеном нанесла ущерб на сумму более 3 млрд нем. марок.
Зимой ураган "Дария" причинил страховщикам Европы ущерб на 6 млрд не м. марок.
Таким образом, без системы перестрахования институт страхования нормально функционировать уже не может.

Необходимость и сущность перестрахования

Каждая страховая организация стремится к созданию устойчивого, стабилизированного страхового портфеля, то есть к созданию такого портфеля, который состоял бы из возможно большего кол ичества страховых договоров, но с невысокой степенью ответственности по каждому принятому риску. Эта степень ответственно сти должна соответствовать фи нансовым возможностям страховой организации, чтобы при наступлении страхового случая или ряда случаев выплата страхового возмещения по убыткам не отражалась на ее финансовом положении. Вместе с тем жесткая конкуренция на страховом рынке не дает во зможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с чрезмерно высокой ответ ственностью при которой наступление лишь одного полного события может оказаться катастрофическим для организации, не располагающей требуемыми денежными средс т вами.
Д ля ограждения себя от воз можны х финансовых затруднений с трахов щики прибегают к передаче принятых ими рисков с по мощью ин ститута перестрахования другим страховщикам. Схема передачи (размещения) страхового риска показана на 1. Перестрахование является системой экономически х отноше ний в процессе котор ой страхов щик, принимая на страховани е ряски различной величины, часть отве тственности по ним, в соответствии со своими финансовым и во зможностям и передает па определенных согласованных усло виях другим стра ховщикам в це лях соз дания сбалансированного портфеля собственных стра хован ий и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Следовательно экономической с ущностью перестрахования являет ся перера спределение между стра ховыми организациями создан ного первичного страхового фонда. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г.
Перестрахование, как самостоятельный институт, возникло вскоре после начала проведения страховых операций. Известно о существовании перестраховочного соглашения, заключенного в 1370 г., когда перестрахование понадобилось при размещении страхования грузов в рейсе Генуя Брюге (Бельгия). В договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, т.е. перестрахователь, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, т.е. перестраховщик. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, цессионарием.
Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией.
Страховое общество, дающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск ретроцессионарием.
По договору п ерестрахования страховщик или перестр ахователь оставляет (удер живает) на своей ответственно сти от каждого крупного риска лишь определенную долю, соответствующую его финансовым возможностям, которая на зывается собстве нным удержа нием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, по ответственности) превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховикам и называется эксцедент.
Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом (перестрахователем) и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это возн агражден ие называется ориг инальной или пер естраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передав аемой перестраховщикам доли стра ховой премии по этим рискам.
Кроме того , как прав ило, по перспективным , благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по дан ны м р искам (тантьемы) и предоставления адекватного участия в перес трахов ании их рисков.
Следует отметить, что пр иня тие в пер естрахование чужих рисков является вполне рентабельны м делом, поскольку перестрахов щик и, кро ме коми сси и, а иногда и тантье мы не несут других расходов по приобрете нию страхований (а э ти расходы весьма существенны. содержан ие аппарата , помещения, оплаты агентов, брокеров и т. п. ). Суще ствую т с траховые организации, которые специал изируются только на пр ие ме в перестрахова ние чужих рисков и даже не при бе гают к прямому страхованию. Всемирно известны такие крупнейшие перестраховочные компа нии как "Колония Реин-шуренс" (Кельн, 1846 г.), "Швейцарское перестраховочное общество" ("Свисс Ре", 1863 г.), "Мю нхе нское перестраховочное" ("Мюних Ре", 1880 г. ). На Украине также имеются компании, которые занимаются только перестраховочными операциями, такие как "Украинская перестраховочная компания" (Львов), "Скифия Ре" (Киев) и т.д. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил п ричитающееся возмещение застрахованному. Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске.
Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования.
В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски. И мея за плечами такую надежную защиту, как система пере страхования, страховые компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение рисков (одновременно пр инимая в пер естрахование доли от друг их страховщиков). Следует помнить, что соб ираемая страховщ иками масса страховых платежей (премий) часто инв естируется в дру гие народнохозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли чем по страховым опер ациям.
Это позволяет страховым организациям .перекрывать р езультаты малорентабельных договоров, которые они вынуждены заключать для поддержа ния престижа.
Перестрахова ние, кроме того, защищает страховщиков прежде всего от случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактическому ее уровню в наступивш ем году, который обусловлен непредвиденными обстоятельствами.
Поэтому перестрахова ние является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависим ости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.
Идеально сбалансированный, устойчивый страховой портфель, т. е. совокуп ность застрахованных объектов о бщест ва, должен состоять из возможно большего количеств а объектов страхования, которые по своей величине, своему стои мостному выражению и подверж енности возможным опасностям гибели или повреждения были бы более или менее однозначными. Если же общее количес тво застрахованных рисков невелико, или если среди них имеются крупные и опасные риски , о сбалансированности не может быть и речи.
К роме того, даже если бы страховое общество имело возмож ность тщательно отбирать риски по величине, все равно, оно не смогло бы создать портфель полн остью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различ ные опасности, котор ым застрахованные объекты могут подвергнуться одновременно при наступлении катастрофических случаев: землетрясений, наводнений, ураганов, пожаров и т. п. Поскольку все активы любого стра хового общества могут составлять лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по принятым страхованиям, катастрофический страховой случай может существенно подорвать финансо вое положение страхового общества.
Отсюда стремление любого страховщика к созданию портфеля из большого количества равнозначных рисков. Другими словами, при сбалансированном портфеле вероятность и величина возможных убытков может быть спрогнозирована с достаточной точностью на базе состава портфеля, статистических данных и других показателей предыдущих лет, чем будет в известной мере достигнута финансовая устойчивость страховых операций. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски.
Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования.
Перераспределение рисков с помощью системы перестрахова ния достигается не только защита страхового портфе ля от крупных убытков, но также и то обстоят ельство, что выплата страхового возмещения по таким убыткам не лож ится на од но общество (которое должно иметь для этого достаточные свобо дные средства), а осуществля ется коллекти вно всеми страховщика ми, участвующими в перестраховании этих объектов.
Во м ногих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхован ию, настолько велики и опасны, что емкость отдельных нацио нальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахован ия так ие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страхован ии крупных рисков прин имает участие весь или почти весь международный страх овой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений.
Следует иметь при эт ом в виду, что перестраховщики, как правило, берут на , свою ответственность лишь небольшую час ть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли пр оцент а, опять же, для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.
Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту.
Каждая страховая компания, прибегая к перестрахованию, исходит прежде всего из поставленной цели выравнивания портфеля, но, кроме того, учитывает при этом стоимость перестрахования, т.е. не только потерю доли страховой прибыли, передаваемой перестраховщику, но и те расходы, которые компания будет нести по вед ению дела по принятым и частично переданным в перестрахование рискам (оформление перестраховоч ных договоров, ведение карточек учета, оформле ние передаточ ных документов и т. п.) и то возмещение (комиссию, тантьему), которое она получит , от перестраховщиков.
Перестраховочные договоры редко бывают двусторонними, обыч но в перестраховании рисков одной передающей страховой к омпан ии участвует большое количество пр инимающих компа ний, каж дая из которых берет в перестрахование лишь небольшую долю предлагаемого эксцедента. Любая передающая компания нуж дается в перестраховочной защите не на один год, а на весь период своей практической деятельности . Поэтому портфель ее пре дложений о перестрахова нии, ее договор действует с различными вариа циям и из года в год, но, обычно, в конце каждого года п ерестр ахов щики собираются все вместе и пересматривают свое участ ие в старых договорах, подтверждая или отказываясь от него.
Освобождающи еся при этом доли "размещаются" среди други х пер естраховщиков, которые считаются входящими в этот дого вор.
Сле ду ет помнить, что чисто передающих компаний, практически, нет и все они, в свою очередь, участвуют в договорах других компа ний, пр ин имая риски в перестрахование.
Системой перестрахования и последующей ретроцессии достигается значительное дробление крупных рисков, в покрытии которых, таким образом, принимает участие большое количес тво страховых организаций всего мира. Иногда случается, что какая-то доля риска по каналам пер естрахования вновь возвращается для покрытия к первоначальному страховщ ику этого р иска.
Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия перестраховочного договора. Однако его ответственность по принятым в перестрахование рискам распрос тра няется не только на договоры страхования, заключенные после подписания перестраховочного договора, но такж е и на все уже действующие договоры страхова ния, заключенные до вступления в силу перестраховочного договора, и премия по которым уже была получена страховщиком, но ответств енность страховщика еще не истекла.
Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, рассчитывается пропорционально времени и сумме принятой им на себя ответственности.

Виды и формы перестраховочных операций

В каждом отдельном случае перестраховочные операции имеют свои особенности, различаясь по долям участия перестраховщиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, ком иссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции.
1.В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. На практике также встречается факультативно-облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование

При факультативной форме перестрахования передаю щая компания (страховщик, цедент, перестрахователь) принятые на страхование риски передает другой идя другим страховым компаниям в перестрахование в размерах, превышающих установлен ный ею лим ит собственного удержания. Передаю щая компания может передавать в перестрахование и большую и меньшую часть и весь риск в целом, не имея при этом никаких обяза тельств по отношению к этим другим страховым компаниям, которым она предлагает эту передачу.
В пер естрахование может быть предложен и какой-либо отдельный вид ответственности из общего коли чества видов, страхуемых этой компанией. Со своей стороны перестраховщики также не имеют никаких обязательств перед передающей стороной: они могут принять риск полностью или частично, могут выставить встреч ные условия или отказаться от приема р иска.
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся, как правило, одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.
С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы стоаховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется исходя из ситуаций на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или когда спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.
Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Из этого примера следует, что принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту о передаче риска, перестраховщику от принятия риска. Отрицательная сторона факультативного пере страхования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск.
Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.
К факультативным перестрахованиям страховые компании прибегают довольно часто, в таких случаях, когда:

риск настолько крупный, что выходит за рамки (лимиты) действующих перестраховочных договоров;
риск не подпадает под условия действующих договоров;
передающая компания считает необходимым перестраховать часть ответств енности по собственному удержанию.

Основным недостатком факультативного перестрахования является то обстоятельство, что перестраховщики свободны в приеме или отказе от такого перестрахования, и пока идет размещение риска может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование и передающая компания окажется в затруднительном положении в силу ограниченных финансовых возможностей.
Для перестраховщика также имеются свои неудобства в этой форме перестрахования. Может оказаться, что через различные каналы перестрахования или ретроцессии им будут неоднократно приняты доли участия в одном и том же риск е и тем самым неоправданно возрастет его ответственность в случае убытка (кумуляция риска).
Наиболее важным показателем в факультативном перестрахова нии является собственное удержание цедента по предлагаемому риску. При наличии общих сведений о финансовом положении и страховой политике цедента, собственные удержания цедента по любому риску отражают его мнение о риске и являются хорошим ориентиром для перестраховщика в оценке риска.
При наличии в настоящее время многих форм договорного перестраховочного покрытия можно было предполагать, что факультативное перестрахование, являющееся старейшей форм ой защиты, на чнет т ерять свое значение. Однако на практике этого не про исходит и, наоборот, наблюдаются периоды возраста ния факультативных перестрахований на рынке.
И это при том, что фа культативная форма перестрахования связана с гораздо большими расходами, нежели любая другая форма перестраховочного покрытия.
История развития перестрахования свидетельствует о том, что передача рисков в перестрахование на факультативной основе занимала доминирующее положение Впоследствии развиваются облигаторные формы передач, которые принимают всевозможные комбинированные формы перестраховочных отношений.

Облигаторное перестрахование

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.
С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.
Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика, в отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке.

Факультативно-облигаторное перестрахование

Облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для двух сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования.
В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается такая форма перестрахования.

Факультативно-облигаторное перестрахование

На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования факультативно-облигаторная.
Эта форма договоров перестрахования называется договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику.
В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам "открытого покрытия" определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Перестраховщику договор "открытого покрытия" может быть невыгодным и небезопасным, поскольку цедент, произв едя селекцию рисков в страховом портфеле, передаст в пер естрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества.
Этот вид договора также носит название "открытый ковер". Открытый ков ер представляет собой соглашение, при котором перестрахователь факультативно передает в п ер естрахование строго установленную долю каждого риска.
Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе.
Таким обра зом, это согла ше ние с одной стороны факультатив, но для страховщ ика, и с другой стороны облигаторный для перестраховщика.
Открытый ковер необ ходим для перестрахования ри сков, которые носят периодический характ ер и страховая сумма увеличивается внезапно в определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования. 2.В зависимости от системы распредел ения рисков между перестрахователем и перестраховщиком выделяют пропорцио нальные и непропорциональные договоры. Пропорциональными договоры названы потому, что премия и убытки по ним распределяются пропорционально участию перестраховщиков в договоре. В непропорц иональных договорах размер премии перестраховщика не зависит от его доли участия в договоре.

Пропорциональное перестрахование

Пропорц иональное перестрахование исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного пер естрахования.
Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговор енному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.
В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента".
В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный или смешанный.
Названные договоры являются как бы базис ными. На практике применяются множество модификаций этих основных, базисных форм перестраховочных договоров. Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. По его условиям страховщик (перестрахова тель) передает перестраховщику согласованную долю всех прин ятых им риск ов по определенному виду страхования и ли группе . смеж ных страхован ий.
В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убыт ки по при нятым страхованиям.
В тех случаях, когда страховые суммы по принятым страховщиком рискам могут быть чрезмерно больш им и, перестраховщик ограничивает свое участие в договоре и, следовательно, свою ответстве нность определенными лимитами.
Перестрахователь по квотному договору получает перестраховочную ком иссию, которую он удерживает из передаваемой перестраховщику премии и участвует в определенном проценте в возможной прибыли перестраховщика по передаваемым ему рискам в п ерестрахова ние (тантьема). Размер перестраховочной комиссии, составляет в зависимости от вида страхования 2040%.
Квотный перестраховоч ный договор имеет ряд преимуществ для передающей компа нии:

на риске страховщика на его собственном удержании может оста ваться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям.
размер перестраховочной комиссии, обычно составляющей пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей компан ии, увеличивается на дополнит ельную сумму непредвиденных ра сходов.
по условиям квотных договоров передающая компания обычно уд ержи ва ет часть причитающейся перестраховщ ику премии в кач еств е резервов убытков и премий. По ним в пользу перестраховщика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских. За счет разницы передающее общество имеет определенный доход.
причитающиеся перестраховщику суммы выплачиваются после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком премия какое-то время находилась в его обороте.
квотные договоры по результатам являются более сбалансированными и устойчивыми.
условия и структура квотного договора предопределяют м инимальные затраты времени и средств на технич еск ие, административные и другие операции, связанные с ведением такого договора.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемки прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования.
Несмотря на свои преимущества, квотное перестрахование не выполняет целиком тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля. Квотное перестрахование действительно уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным участием цедента в покрытии рисков. Основным недостатком является то обстоятельство, что по договору пер едаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях передающая компания могла бы держать на своей ответственности и тем самым сохранило бы у себя соответствующую долю страховой премии.
Эксцедентный договор наиболее распространенная форма пропорциональных договоров. Условия этого договора предусматривают, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превышают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче в перестрахование.
Таким образом, в перестрахование передается эксцедент сверх приоритета (собственного удержания).
Эксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков.
Состав всего договора определяется величиной эксцедента и способами построения договора. Как правило, перестрахователь р азбивает передаваемый эксцедент на несколько частей, кратных собственному удержанию.
Например, если на страхование принят риск со страховой суммой 220000 валютных единиц, а собственное удержание передающей компании определено в 20 тыс. единиц, то 200 тысяч валютных единиц составит сумму эксцедента, которая падает на перестраховщиков, причем сумма ответственности каждого из них будет пропорциональна размеру участия в договоре. Если эксцедент разбит на 10 долей, то при двух долях участия сумма эксцедента в 1/5 составит 40 тыс. е диниц ответственности (1/5 от 200 тыс.), при участии в 1/2 доли сумма эксцедента в 1/20 составит 10 тыс. единиц.
Пропорционально сумме собственного удержания передающей компании и долям участия перестраховщиков в договоре и производится распредел ен ие прибыли и оплата убытков.
По условиям эксцедентного договора передающая компания также, как и по квотному договору, имеет право на комиссию в свою пользу с суммы, причитающейся перестраховщику премии, а также на участие в его прибыли (тантьема).
В зав исимости от характера р исков, передающая компания может уста навливать дифф еренцированное собс твенное удержание, что оформляется специальным приложением к перестраховочному договору, которое называется таблицей л имитов собственного удержания. В эксцедентном перестраховочном договоре для передающей компан ии содержится ряд положительных моментов:

возможность передающей компа нии устанавливать лимит собствен ного удержа ния с учетом своих финансовых возможностей.
вне зависимости от того устанавливается ли единое собственно е удержание или оно определяется таблицей лимитов собственного удержания, передающая компа ния может оставлять на своей ответств енности все наиболее мелкие риски.
размер собственного удержа ния всегда может быть пересмотрен в сторону увеличения.
несмотря на то, что коми ссия в пользу передающей компании обычно ниже, чем при квотном договор е, окончательные финансовые результаты вследствие перечисленных причин при правил ьном в едении дела могут оказаться более высокими, чем при квотных договорах.

К недостаткам следует отнести необходимость обработки каждого риска, т. е. установления пропорционального распре деления между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т. п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). Отрицательным моментом для перестрах овщиков является то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) сущ ествует потенциальная предпос ылка к передаче перестраховщикам наиболее опа сных риск ов. Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передастся в перестрахование.
Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску.
Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являюся более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передастся перестраховщику.
В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии. Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относит ельно редко. Он представляет собой сочетан ие двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.
Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленно й квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное страхование

Н епропорциональное перестрахование известно с XIX в. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных ср едств за ущерб, причиненны й третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование также применяется во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика .
В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Н апротив , при непропорциональном перес траховании инт ер есы сторон могут приобрести противор ечивы й характ ер. Смыс л противор ечия заключа ется в том, что достижени е дополнительных фи нансов ых результатов цедентом не сопровожда ется аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком.
Напротив, пер естраховщик мож ет понести убытки.
Побудительным мотивом к развитию непропор циональ ног о п ерестрахования со стороны цедента было стр емлени е дать определ енные гарантии всем имеющимся финансовым инт ересам , которые под верж ены малому количеству исключ ительно крупных убытков или большому количеству исключительно м елких убытко в. С учетом этих потребносте й получили развити е два типа непропорционально ю перестрахования п ерестрахование превышения убытков и пер естрахо вани е пр евышения убыточности по рискам опр еделенно го вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестрахов щика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило р ешить эт и пробл емы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого.
Исходя из накопленных статистических данных убыточности по вс ему страховому портфелю цедента, практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.
Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко. Оно дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.
Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место пр и заключ ении договоров пропорционального пер естрахования. Это одна из причин растуще й популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций. К договорам непропорционального перестрахования относятся договоры эксцедента убытков и договоры эксцедента убыточности (договоры "стоп лосс").
Договор эксцедента убытков наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия, служит для защиты от наиболее крупных и непредвиденных убытков по отдел ьным видам страхован ия. П ерестрахование на услов иях эксцедента убытков значительно отличается от перестрахования на условиях эксцедента сумм (пропорциональное перестрахование). По перестраховочному договору на условии эксцедента убытков пер естраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному компанией цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень в пределах определенной суммы (лимита). Ответственность перестраховщик ов (по условиям этого договора) наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному р иску в результате страхового случая и ряда случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловл енную сумму. Ответственность перестраховщиков свер х этой су ммы, в свою очередь огра ничивается определенным лимитом.
Например, 1 млн. валютных единиц сверх 100 тыс, которые лежат на ответ ственности передающей компании, т.е. п ер ест раховщики буд ут о плачивать убытки, превышающ ие 100 тыс , но в предела х 1 млн. по каждому из них.
Оговариваемое в договоре условие может звучать примерно так: "обязуется оплатить сумму свыше 100 тыс. единиц окончательного нетто-убытка в отношении каждого и всякого убытка, вызванного одним случаем, до следующих 1 млн. валютных единиц окончательного нетто-убытка в отношении каждого и всякого убытка и/ил и ряда убытков, вызванных одним случаем".
Обслуживание договоров перестрахования превыш ения у бытков т ехнич ески несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специфических особенностях рисков передаваемых в перестрахование. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного вида. застрахованные цедентом.
Обязанность цедента информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. Решение об уведомлении принимает цедент.
Профессиональные перестраховщики в целом охотно заключают договоры перестрахования превышения убытков, особенно если на период их действия имеется благоприятный прогноз относительно возможности крупных убытков. Данный тип договоров приносит высокую прибыль перестраховщикам.
Вм есте с тем на рынк е есть ряд перестраховщиков, которые сознательно изб егают заключения таких договоров исходя из имеющегося неблагоприятного прогноза. Договор перестрахования превыш ения ущ ерба в настоящее вр емя широко прим еня ется в сл едующих видах страхования: гражданской отв етственности, от н есчастных случаев, от огня, транспортном (карго и каско) , авиационном, т. с. там, где пра ктич ески возможен групповой ущерб катастрофич еского характ ера. Договор эксцедента убыточности или договор "стоп лосс" форма перестраховочного покрытия, которая отличается от рассмотр енных договор а эксцедента сумм и эксц едента убытков тем, что она покрывает не отдельные убытки, а весь или часть счета компании или даже пул а, в виде так называемого "зонтика", предоставляя покрытие после других форм перестрахования на сумму убытков, превышающих определенный процент заработа нной премии Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как проц ентное отношени е выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых плат ежей) . Причиной чрезвычайно крупной убыточности мож ет быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.
О тветственность пер естраховщика по договору эксцедента убыточно сти обычно огран ичивается установленным процентом убыточ ности пли определенной абсолютной суммой. Лим иты покрыт ия опред еляются по результатам прошлых лет.
Перестраховочные договоры эксцедента убыточности применяются обычно в тех случаях, когда по отдельным видам страховых операций результаты прохождения дела подвержены резким колебаниям или когда существует опас ность, что один или ряд страховых случаев может резко отрицательно сказаться на результатах (градо битие, пожары, ураганы и т. п.).
Договоры эксцедента убыточности могут действовать как дополнительные к существующему перестраховочному покры тию на базе пропор циональны х договоров.
Договоры страхования превышения убыточности выгодны для страховщиков, но неохотно заключаются профессионал ьными перс -страховочными обществами. С это й точки зрения, они относятся к так называемому типу договоров, "ищущих покрытия" на перестраховочном рынке.
В качестве вывода можно сказать, что хотя непропорциональные договоры перестрахования и являются наиболее мобильными, наиболее простыми в организации и обработке, они в то же время и наиболее опасны, наиболее убыточны.
Тем не менее тенденция такова , что являя сь более молодыми по сра внению с пропорционал ьными формами договоров, они оказались перспективными.
И, наконец, при соприкосновении с этими формами следует иметь в виду так называемый парадокс НТР в имущественном страховании, который с остоит в том, что с ростом технического прогресса растет защищенность объектов, что в принципе уменьшает возможность возникновения убытков, а с другой стороны, их бурный количественный рост и рост стоимостей объектов, достигающих огромных сумм, резко увеличивает и кол ичество и размеры происшедших и возможных убытков, что лишний раз подчеркивает популярность и перспективность непропорциональных форм перестраховочной защиты.
3.В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразд еляется на активно е и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование в при еме риска.
В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, пер едающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска есть принятие ответственности.
На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В ре зультате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.
Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на м еждународном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу так называемого "обмена интересами". Это означает , что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено заданный промежуток врем ени.
Иными словами, ин те рес, пер еданный в пер е страхование, измеренный величино й оп лаченного перестраховочного взноса, должен быть прибли зительно равен интересу, взамен полученному , или в еличине перестраховочного взноса, полученного за предоставленны е перестраховочные га рантии.
Переданный перестраховочный интер ес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес контралимента . Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Сострахование

Одной из форм перераспределения принятых рисков является так называемое сострахование, при котором основной страховщик поучивший на страхование крупный риск, превышающий его возможности по выплате страхового возмещения в случае убытка просто делится с другими страховщиками определенной долей ответственности на тех же условия х, на которых он сам получил этот риск (на оригинальных условиях). Участвующие в страховании страховщики получают соответствующую долю страховой, премии и несут в той же доле ответственность по возможным убыткам.
Метод сострахования применяется сравнительно редко и относится, главным образом, к дружественным компаниям, компаниям внутри страховых концернов или в виде дружеского акта по отношению к партнеру.
Сострахование не является формой перестрахования, однако оно наряду с перестрахованием является формой перераспределения страховых рисков.

Основные условия договора перестрахования

Регулирующей нормой перестрахования является перестраховочный договор, заключаемый между перестрахователем и перестраховщиком.
Перестраховочный договор является юридичес ким документом, определяющим взаимоотношения сторон участников договора. Договор является также основополагающим документом при рассмотрении споров между его участниками.
Суд ил и арбитраж прежде всего будет обращать внимание на условия перестраховочного соглашения, зафик сированные в договоре.

Проблемы, пути их решения и перспективы развития перестрахования

Отрицательным также является то, что в 1995 году выплаты по перестрахованию в несколько раз превысили доходы. Доходность страховых услуг можно проследить, используя коэффициент расходности страховых услуг (отношение величины выплат страховых возмещений к величине поступления страховых платежей).
Проведем сравнительную характеристику расходности перестраховых услуг и других страховых услуг.

Виды страхования	Все страховые компании Украины	Компании, созданные на основе Укргосстраха	Другие коммерческие страховые компании
	1994	1995	1994	1995	1994	1995
Добровольное личное страхование	0,65	1,11	0,61	1,31	0,68	1,01
Добровольное имущественное страхование	0,58	0,34	0,51	0,36	0,61	0,32
Добровольное страхование ответственности	0,62	0,82	0,81	2,49	0,57	0,68
Обязательное страхование	0,80	0,16	0,86	0,19	0,15	0,08
Перестрахование	0,74	1,71	0,43	0,59	0,77	1,75

Таблица 3. Коэффициент расходности страховых услуг в Украине 4 Как видно из таблицы наименее выгодными являются операции по обязательному страхованию и перестрахованию.

Проблемы, пути их решения и перспективы развития перестрахования на Украине

Украинское перестрахование в наше время переживает достаточное количество проблем, которые тормозят его развитие. Проанализируем некоторые из них. В сфере отечественного страхования преобладают страховые и перестраховочные компании с относительно небольшими возможностями по принятию рисков. Потребность в покрытии рисков растет быстрее, чем уставные фонды. Такая тенденция на страховом рынке серьезно тормозит увеличение масштабов предоставляемых страховых услуг, что, в свою очередь, снижает доверие клиентов к страховщикам.
Поэтому, для украинского страхового рынка проблемой, требующей быстрого разрешения, является увеличение его емкости, объединение разрозненных страховых фондов компаний. Удельный вес страховых премий по рискам, переданным в перестрахование, хотя и растет, но остается еще очень низким. Причин здесь множество. Во-первых, это не установленные в законодательном порядке нормы, регулирующие проведение перестраховочных операций: размер минимального собственного удержания страховщиками, максимальную долю передачи риска одному перестраховщику, процесс передачи рисков.
Во-вторых, это проблемы, с которыми сталкиваются страховщики из-за недостатка информации. Нередко они вынуждены прибегать к перестрахованию, не изучив в достаточной мере своих партнеров. Не всегда имеется полная и объективная информация о платежеспособности партнеров, их репутации в деловой сфере, о готовности к незамедлительным выплатам.
Существуют также трудности, связанные с отсутствием информации о законодательных актах, регулирующих эту деятельность за рубежом.
В-третьих, негативным моментом является то, что так называемая потребность в перестраховании у страховых компаний определяется их собственными возможностями по удержанию рисков. Часто риски передаются на принципах взаимности, а не связываются с недостаточными собственными ресурсами или с необходимостью обеспечить сбалансированность своего страхового портфеля, но в этом, собственно, и состоит назначение перестрахования. На страховом рынке Украины нет соответствующей базы для страхования крупных, сложных рисков. В связи с тем. что многие крупные риски необходимо перестраховывать за рубежом, появляется потребность в интеграции страхового бизнеса Украины в Европу. Возникает законный вопрос о желании западных перестраховщиков принимать в перестрахование наши риски. Страховщики, размещая различные риски за границей, сталкиваются с тем, что западные перестраховщики признают те условия страхования, с которыми они уже работали и работают.
Поэтому у страховых компаний, перестраховывающих риски, за рубежом возникают трудности с согласованием условий, что забирает много времени. В этом случае выход один переходить к страхованию на единых условиях.
С другой стороны, допуск иностранных перестраховщиков на отечественный рынок перестраховочных операций приводит к оттоку валютных средств за границу, что является отрицательным моментом в привлечении иностранных перестраховщиков. Следует заметить, что в целях увеличения емкости национального рынка перестрахования, основываясь на практике мирового опыта, можно использовать много путей, один их них создание страховых и перестраховочных организаций (пулов). Преимущества страховых и перестраховочных пулов заключаются в следующем:

они, как правило, перестраховывают катастрофические или редкие для данного региона риски (атомные, космические, авиариски и т.д.);
уменьшают неоправданную утечку валютных средств за границу посредством премий по перестрахованию;
у членов страхового объединения (пула) общие интересы, согласованный порядок принятия и выплат по обязательствам, общие подходы в оценке надежности клиента.

В Украине уже существуют такие объединения, среди них Национальный консорциум авиастраховщиков, образованный в 1994 году. В основу его положен долговечный договор перестрахования Воздушных сил Украины.
В связи с образованием консорциума можно отметить много положительного: сострахование и перестрахование авиационных рисков на базе согласованных тарифов, правил; совместная деятельность по сучению украинского рынка авиарисков; противодействие недоброкачественной конкуренции и т.д.
Цель создания этого фонда - надежность и увеличение оперативности по выплатам при наступлении страхового события для авиарисков, перестрахованных в консорциуме. Такое дробление рисков увеличивает страховые возможности компаний и привлекает клиентов, гарантируя им стабильность. Страховщики (перестрахователи) и перестраховщики не всегда четко определяют размер риска, передаваемого в перестрахование. Размер передач рисков в перестрахование должен быть экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании.
С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в случае наступления катастрофических, или даже просто серии крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.
Важной проблемой страхового рынка Украины, и рынка перестраховочных услуг в том числе, является зачастую, недобросовестное отношение к созданию собственного имиджа. Следует подчеркнуть, что перестраховочные отношения, когда перестраховщик практически не имеет возможности перепроверить страховщика, строятся на принципах наивысшей добропорядочности.
Нарушение этого принципа влечет за собой потерю репутации страховой компании и осложнения в ее дальнейшей деятельности, так как любой случай нарушения добросовестного подхода незамедлительно становится известным на страховом рынке развитых стран мира, что вскоре придет и на наш рынок.
Открытым остается вопрос об осуществлении страхового надзора за перестраховочными операциями. В мировой практике контроль за перестраховщиками осуществляется теми же органами, что и за прямыми страховщиками.
В Украине этим органом является Укргосстрах. Контроль перестраховочных операций подразумевает не только надзор за перестраховщиками, но и контроль перестрахователей.
Обеспечивая принцип свободы передачи и принятия рисков на перестрахование, государство тем не менее должно контролировать степень благонадежности перестраховщиков и перестрахователей. Предлагаются следующие критерии оценки деятельности перестраховщиков: 1. Личные качества, хорошая репутация и добропорядочность собственников, директоров, андерайтеров и менеджеров.
2. Технические возможности и качество менеджмента, последовательность и устойчивость операций.
3. Конечное владение и взаимоотношения компаний.
4. Поведение в прошлом.
5. Поведение на рынке, качество сервисных услуг.
6. Политика в отношении определенного размера собственного удержания.
7. Дробление рисков.
8. Результаты андерайтерской деятельности.
9. Технические резервы.
10. Основные средства с учетом колебаний курса ценных, бумаг на рынках.
11. Маржа платежеспособности.
12. Комбинированный показатель убыточности.
13. Правовая и законодательная ситуация.
14. Степень свободы действий, обеспечивающая беспрепятственный перевод денежных средств. На рынке перестраховочных операций можно выделить еще ряд проблем:

Отсутствие маркетинга перестраховочных операций. Чем серьезнее компания занимается маркетинговой деятельностью, тем быстрее она развивается.
Проблема правильного формирования резервов и отражения их в бухгалтерском учете перестраховщика.
Недостаток знаний и информации в инвестиционной сфере. Перестраховщик в виде платежей получает в свое распоряжение финансовые средства. От того как он ими распорядится зависит его благополучие.
Недостаток опыта в области управления рисками.
Недостаточная компьютеризация перестраховочных операций.

В заключение обзора процесса формирования рынка перестраховочных услуг в Украине проследим тенденции его развития. Во-первых, наблюдается увеличение емкости перестраховочного поля Украины за счет относительного роста имущественных видов страхования.
Во-вторых, вследствие ожидающихся законодательных изменении и повышения профессионального уровня страховщиков относительно сокращается количество перестрахований прямых страховщиков друг у друга. Существует тенденция увеличения обращения к профессиональным перестраховщикам.
В-третьих, прослеживается увеличение количества непропорциональных перестрахований типичных рисков и набранных страховых портфелей.
В-четвертых, страховые суммы растут опережающими по сравнению с собственными капиталами перестраховочных обществ темпами. Ощущается потребность в профессионально сильном перестраховщике с большим собственным капиталом.
В-пятых, не прекращаются попытки создания монопольного перестраховщика с государственными льготами того или иного рода и тем самым существенного сокращения перестраховочного поля независимых национальных перестраховщиков и ограничения интернационального характера перестраховочного бизнеса.

Заключение

Система перестрахования в Украине требует комплексного развития. То, что мы имеем на сегодняшний день не может удовлетворить страховой рынок. Дальнейшее развитие перестрахования в Украине связано с развитием совершенной нормативной базы, и вмешательством государства.
На данном этапе, как показывает практика, возможны следующие подходы:

Создание единой перестраховочной биржи.
Создание единой перестраховочной компании.
Формирование системы специализированных компаний.
Не вмешательство и предоставление всех регулирующих функций стихийному рынку.

Какой из этих путей выберет Украина покажет время.
Пока известно одно: потребность в страховой и перестраховочной защите будет возрастать в связи с происходящими в нашей стране рыночными процессами. Появление собственника способствует созданию новых форм страхования и перестрахования и развитию уже существующих.
Необходимость в перестраховании с каждым днем будет возрастать по мере охвата страхованием большего количества крупных специфических рисков. В связи с этим возникнут потребности в решении ряда вопросов, назревающих в экономической и правовой сферах.
Опираясь на мировой опыт, перестрахование в нашей стране будет иметь свои особенности, присущие только нашей экономике. Но можно смело сказать: за перестрахованием - будущее!

Состояние перестрахования на Украине, проблемы и перспективы развития

Поэтому, как при заключении договора по передаче рисков в перестрахова ние, так и договора по косвенному делу (по приему ри сков в перестрахование), их условия должны быть сформулированы предельно четко.
За время становления и развития практики заключения пере страховочных договоров определи лись осно вны е требован ия к форме и содержанию договора, которые, к ак правило, четко соблюдаются при перестраховочных опер ациях. Определились стан дартные условия и последовательность их изложения в тексте. . В договоре по отдельным вид ам страхования или в зависимости от избранного метода перестрахования могут вноситься необходимые изменения или дополнения, но в принципе базисные, основные условия перестраховочного договора всегда остаются неизменными.
Общепринятые условия пропорционального перестрахо вания договора имеют следующее содержание и последовательность изложения. В преамбуле договора фик сируются юридические адреса и по лное наим енование страховых или перестраховочных компаний, которые в ыступают в качестве перестрахователя и перестраховщиков.
В статье 1 договора указывается предмет перестрахования, его характеристика, территориал ьная принадлежность, объем ответственности по договору, какие и в каком объеме риски передаются. Поскольку перестраховочный договор но сит обязательный характер, в нем подчеркивается, что перестрахователь обязуется передавать в перестрахование "все и каждый" принятые им на страхование риски, а перестраховщик принимать их. Если это квотный договор, указывается в процентах доля (квота) участия цедента в передаваемы х рисках, а также доля участия в этих рисках перестраховщика.
Если подписывается эксцедентный договор, то указывается собственное удержание (пр иоритет) цедента и размер передач по доле перестраховщика.
Перечисляются все дополнительные риски, которые покрываются перестрахованием, например, риски военные, забастовок, восстаний, гражда нских волнений и злонамере нных поврежден ий или риски просроче нные принимает ли их пер естраховщик и если принимает, то на ка ких условия х.
П ри эксцедентном или квотно-эксцедентном договоре перестраховщик обычно, соблюдая интересы своего портфеля, заинтересова н в уста новлении максимума эксцедента, п ереходящего на его ответств енность. Поэтому в договоре обуславливается и максимальный размер эксцедента.
При э ксцедентн ых или квотно-эксцедентных договорах требуется абсолютное (а не относительное, как при квотном) определение изл ишков, переходящих в перестрахование.
Следует еще раз подчеркнуть о .необхо димости четких формулировок. Если в договоре , не содержится прямого указания на его факультативность или обязательность, то это должно вытекать из формулировок договора. Статья 2 определяет начало и конец отв етственности. В большинстве случаев ответственность перестраховщика в пределах его участия начинается и оканчивается с ответственно стью перестрахователя.
По соглаш ению сторон могут быть установлены и иные сроки.
Статья 3. У словия перестрахования , (положение о том, что перестрахование подчиняется тем же условиям, что и оригинал ьное страхование) . Обычно договор гласит, что пер естраховщики несут ответственность перед страховщиком на тех же условиях, которые содержатся в полисе страховщика, и в сумме, пропорциональной принятой доле.
Перестраховщики получают за определенным вычетом (перестрахов очная комиссия) ту же самую нетто-премию и оплачивают все убытки и возврат премий так же, как это делает перестраховщик (по своей доле). Перестраховщики участвуют в расходах по тантьеме, выплачиваемой страховщиком своим кл иентам , оплачивают гербовый сбор по перестраховочным полисам и т. д.
Есл и стр аховщик (по какой-либо пр ичине) вынужден аннулировать страхование, перестраховщик обязан вернуть долю премии, полученную по этому страхованию. Оригинальные условия перестрахования предполагают, что пере страхование отно сится ко всему страхованию, предоставленному страховщиком по одному и тому же полису, отдельные пункты полиса не включаются из перестрахования, если это не оговорено особо.
Та ким образом, перестрахование на оригинальных условиях означает, что страховщик в отношении условий страхования, ставок премии и ликвидации убытков имеет полную свободу и "и в чем не зависит от перестраховщиков, которые во всем должны следовать за оригинальным страховщиком. Это положение, несомненно, имеет огромное значение для страховщиков Статья 4. Техника документооборота по передаче рисков в перестрахование. Обычно перечень принятых на стра хование и подлежащих перестрахованию рисков, разм еры собственного удержания страховщика и суммы, подлежащие перестрахованию в абсолютных цифрах, показывается в перестраховочных документах (бордеро).
Бордеро делятся на предварительные и окончательные, и в зависимости от условий договора высылаются в разные сроки перестраховщикам.
Предварительны е бордеро должны высылаться чаще по рискам, заявленным на страхование. Окончательные бордеро высылаются по рискам, фактически принятым на страхован ие, и содержат в себе следующие данные: порядковый номер, номер предварительного бордеро, название застрахованного объекта, период страхования, страховую сумму, сумму собственного удержания страховщика, сумму, падающую на долю перестраховщика.
По обоюдному согласию сторон может быть оговорено, что в случае упущения высылки бордеро, задержки его или продаже груза, перестраховщик, тем не менее, долж ен нести ответственность по всем перестрахованиям, перечисленым в этих бордеро согла сно записям страховщика. Вообще все случайные задержки упущения, ошибки в отнош ении пер едачи рисков не о свобождают ни одну из сторон от ответственности, которая наступила бы, если бы не было подобных задержек, упущений и оши бок.
По мелким убыткам стороны обычно не спорят, н а если пр оизойдет кру пный убыток, страховщик может оказаться в затруднительном пол ожении, если он из-за происшедшей ошибки не сможет документаль но доказать переданное перестрахование, а пере страхов щик будет оспаривать убыток. Статья 5. В договоре указывается размер перестраховочной комиссии в польз у цедента и размер его участия в прибыли перестраховщика (тантьема). По договору перестрахования перестраховщик получает пропорциональную долю премии по при нятым в перестрахование рискам. За это он выплачивает цеденту п ерестраховочную комиссию, которую последний удержива ет из передаваемой премии и процент которой долж ен быть заф иксирован в договоре.
Размер комиссии зависит от вида стра хования, ме тода перестрахования, специфических услов ий договора и т д. Устанавливает ся комиссия, как правило, в твердых процентах, однако за последнее время внедряется в практику определение п ерестраховочной комиссии по скользящей шкале, в зависимости от результатов прохождения перестра ховочного договора.
Выплата тантьемы стала применяться давно при создании первых перестраховочных пропорциональных договоров, когда размер получаемой перестраховщиками прибыли вполне позволял выпла чивать ее. Пока обычная практика предполагает наличие тантьемы во всех пропорциональных перестраховочных договорах.
О днако перестраховщики возражают против выплаты тантьемы, если вступают в новый, еще не проверенный временем дого вор, или когда результаты договора были крайне неустойчивы и вся прибыль перестраховщ ик ов по благоприятн ым г одам ушла на получение более или менее ус тойчивого результата за более длительны й отрезок времени.
Размер тантьемы или комиссии с прибыли, которую перестрахователь может иметь по резул ьтатам прохождения перестраховочного договора, устанавливается в договоре в процентах и исчисляется с суммы прибыли, определяемой по результатам прохождения договора за год.
Размер тантьемы в различных случаях может колебаться от 10 до 90% Тантьема может устанавливаться в твердых процентах или по скользящей шкале в зависимости от размера прибыли.
В ряде случаев сам цедент может отказаться от тантьемы при условии увеличения перестраховочной комиссии. Статья 6 договора предусматривает права и обязан ности страховщика. Предусмотрено условие, по которому страховщик обязан предоставлять перестраховщику возможность рассматривать все документы, относящи еся к данному договору. Такая проверка или намерение произвести ее ни в коем случае не приостанавливает платежей.
На практике, даже если нет такого условия, страховщики всегда предоставляют такую возмож ность.
Статья 7 предусматривает порядок оплаты убытков. Регулирование убытков страховщик проводит самостоятельно и его решения являются обязательными для п ер естраховщико в, которые не могут отказаться от уплаты своей доли в убытке, который возмещает страховщик. Перестраховщик (пропорционально своей доле участия в договоре) принимает участие во всех убытках и расходах по их регулированию. С другой стороны, он участвует равным образом во всех возмещениях, которые страховщик получает по процессу или по другим причинам.
Однако, это положение, как правило, не распространяется на убытки, которые цедентом могут быть оплачены на компромиссной основе , т. е. когда необходимость оплаты убытка строго не вытекает из условий страхования. Оплата таких убытков , долж на предварительно согласовываться с перестраховщиками.
Перестраховщик и не обязаны слепо следовать в ликвидации убытков за страховщиком и всегда имеют возмо жность проверить пра вильность предъявл енных им сч етов по убыткам.
Само собой разумеется, что если страховщик в своих доказа тельствах пер ед пер естраховщиком хоть раз окажется н есостоятельным, то он не только может не получить доли перестрахо вщиков по убытку, но может навсегда лишиться делового доверия и у такого страховщика вообщ е, никто не будет при нимать р иски в п ерестрахование.
Страховщик обязуется немедленно сообщать перестрах овщ икам о всех страхов ых случаях, размер убытка по которым сос тав ляет или пр евышает об условл енную сумму, приходя щуюся на вс ех пер естраховщиков.
В установл енны е ср оки (квартал, полугод ие) страховщик о бязан высылать перестраховщикам бордеро убытков, в, котором должна содержаться информация о характере страховых случа ев по оплач енным убыткам, их сумма и сумма расходов по их ликвидации. Опись заявленных, но не оплаченных убытков представля ется страховщиком по состоянию на 31 декабря каждого года.
В договор е устанавливается ма ксимальный размер убытка по общей доле п ерестраховщиков, при превышении которого он подлежит оплат е перестраховщиками в кассовом порядке и называ ется кассовым убытком.
Поня тно, что при наличии крупного убытка, который страховщик не в состоянии безболезненно уплатить самостоятельно, он незамедлительно обраща ется к помощи перестраховщиков.
Сущ еств енным условием пер естраховочного договора является право страховщи ка на держание р езерва премии. Как по страховым, так и по пер естра ховочным операц иям в большинстве случаев убытки уплачиваются значит ельно позже, чем поступает премия.
Пер естра ховщики сначала пол учают премию, а убытки оплачивают по прошествии некоторого времени. Может случиться, что перестраховщик, обанкротившись, не оплатит убытк ов, падающи е на его долю.
Поэтому страховщики включают в перестраховочный договор условие, по котором у имеют право удерживать в теч ение известного времени депо премии, т. е. определенную часть причитающегося перестраховщик и годового сбора премии.
В договоре обуславливается размер доходного процента, который страховщик должен начислять в пользу перестраховщиков с суммы удерживаемого резе рва премии. Процент этот обычно нес колько низке складывающего ся средне-банковского процента.
Депо возвращается, как правило, через год после удержания. Таким образом, депо регулируется в соответствующем квартале след ующего года, а потому страховщик всегда будет иметь обусловленный процент депо со всей суммы передач. В отдельной статье договора определяется начало его действия и окончания. Перестраховочные договоры обычно заключаются с 1 января и действуют до тех пор, пока одна из сторон н е заявит о его расторжении или, как принято говорить, не даст нотис о ра сторжении в письменном виде. Предварительные нотисы о расторжении договора заявляются за три месяца по истечении года той или иной стороной, или обе ими сторонами.
Любая из сторон может выйти из договора, в случае если цедент или перестраховщик т еряет капитал или часть его, ликвидиру ет компанию добровольно или по предписанию властей, сольет ся с другой компанией или подпадет под ее контроль, не выпол нит какого-либо условия договора.
Любая из сторон может заявить о немедленном выходе из дого вора, если в стране буд ет принято законодательство или введены какие либо ограничения, имеющие отношений к предмету договора.
Условиями договора пред усматривается, что в случае выхода из н его перестраховщика, его ответственность по рискам, подпавшим под перестрахование до даты расторжения договора, должна продолжаться до врем ени по лного истечения такой ответственности или страховщик должен изъять у перестраховщика портфель премии в сумме, пропорциональной неоконченной ответственности.
Характерным, специфическим условием для перестраховочного договора является условие об арбитраже. Условия пер естрахова ния являются узкопрофессиональной областью, зн акомой неболь шому кругу специалистов.
Поэтому стороны не передают дела на рассмотрение в суд, а прибегают к помощи арбитража.
Договор перестрахования скр епля ется подписям и представителей сторон, имеющих юридическое право на эту подпись. Важную роль в перестраховочных операциях играет брокер, выступающий посредником между страхователем и перестраховщиком. Он является представителем или агентом страхователя или перестрахователя, перед которым он несет юридическую ответственность за свои действия, выполняя поручения по размещению факультативных перестрахований и перестраховочных договоров.
Перед страховщиком и перестраховщиком брокер не несет юридической ответственности за свои действия, что, однако не исключает его моральной ответственности, его приверженности к добросовестной работе. Вместе с тем, брокер, размещая перестраховочный договор, вычитает вознаграждение ил и брокерскую комиссию в свою пользу из премии, причита ющей ся .перестраховщику.
Размер комиссии в большинстве случаев устанавливает сам перестра ховщик, исходя из характера предлагаемого ему дела.
Таким об разом , ситуация, при которой бр ок ер оказывает услуги перестрахователю и защищает его интересы, а вознаграждение получает от пере страховщика, с тавит его в против оречивое поло жение.
Представляя интересы страховател е или перестрахователя брокер должен хорошо владеть своей профес сией, знать законода тельство, правила, практику и обычаи, действующие в различных регионах, и использовать свои знания и опыт для наилучшего ис полнения поручения перестрахователя по размещен ию договора перестрахования и получения с перестраховщиков платежей по комиссии и убыткам в соответствии с условиями до говора.
В то же время, он должен информировать перестраховщика х всех ставших ему известными в силу его профессиональной ком п отенции фактах в отношении изменения условий, которые могу повлиять на оценку качества договора, предлага емого цедентом
Брокер не может гарантировать платежеспособно сть Перестраховщика и не должен нести ответственности за его отказ от плате жа, од нако в случае, если перестрахователю будет причинен мате риальный ущерб в силу того, что брокер недостаточно точно вы полнял его инструкции, посл еднему может быть вчинен судебный иск.
В целях экономии расходов по ведению дела за счет брокерской комиссии страховщики стремятся обойтись без посредничества брокера. Однако без брокера нельзя обойтись при первичном размещении договора, или если он имеет риски с повышенной опасностью, или результаты его прохождения являются неустойчивыми.
Брокер принимает на себя все заботы и расходы по размещению договора, для чего, прежде всего, оценивает его условия, ре зультаты и перспективу с точки зрения возможности успешного размещения.
Одним из основных приемов брокера при размещении договора являются поиск и определение лидера по договору, т. е. перестраховщика, который является общепризнанным и ведущим в области подобных типов договоров и име ет возможность взять на себя максимальную сумму ответственности, и правильно установить размеры премии, перестраховоч ной комис сии, тантьемы, брокерской комиссии и других услов ий договора. Обычно, другие перестраховщики почти автоматически следуют за лидером.
Разместив договор, брокер берет на себя его дальнейшее обслуживание проводит обмен документа цией между сторонами и производ ит расчеты.
Кассовые убытки также собираются брокером, за что он получает отдельную к омиссию до 1% от собранной суммы. По требованию перестрахователя, он заботится о предоставлении вза йм ы .ного участия перестрахователя в договорах тех компании, у кого размещается перестраховочный договор.

Состояние перестрахования на Украине, проблемы и перспективы развития

После введения в действие Закона Украины О страховании национальный страховой рынок, составной частью которого является перестрахование, вступил в качественно новую стадию развития. Перестрахование имеет совершенно самостоятельную историю и развитие, особые правовые основания и собственную технику, очень мало совпадающую с техникой других видов страхования. Это весьма распространенная, но, по существу, обособленная отрасль страхового дела.
В Законе о страховании записано, что перестрахование страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска выполнения всех или части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика. Вместе с тем статья 2 закона четко определяет субъектов страховой деятельности, страховая деятельность в Украине осуществляется исключительно страховщиками резидентами Украины.
Поскольку перестрахование это вид страховой деятельности, то закон предписывает осуществлять его на национальном перестраховочном рынке.

Состояние украинского рынка перестрахования

Субъектами перестраховочного рынка Украины по существу являются две профессиональные перестраховочные компании: Скифия Ре (Киев) и Украинская перестраховочная компания (Львов), а также практически все страховые компании Украины, получившие лицензии на перестрахование. Финансовые показатели "Украинской перестраховочной компании" и "Скифии Ре" приведены в таблице 1. Киевской городской дирекции НАСК Оранта создана Генеральная перестраховочная дирекция НАСК Оранта, которая не только перестраховывает риски этой системы, но и активно работает по приему-передаче рисков с ведущими коммерческими страховыми компаниями.
Практически каждая страховая компания, работающая по перестрахованию и ретроцессии, имеет свой отдел перестрахования.
Взаимоотношения между сторонами в процессе перестрахования строятся на основе соответствующих договоров факультативного или облигаторного перестрахования, сложившихся в мировой практике перестраховочных обычаев, на принципе следования судьбе страховщика. К сожалению, отсутствует однозначное толкование некоторых перестраховочных терминов.
Хотя объемы перестраховочных операций по сравнению с объемами операций по прямому страхованию незначительны, по темпам роста перестрахование превосходит прямое страхование в 1,2 раза.
В структуре страхового рынка доля поступлений премий по перестрахованию увеличилась до 1,5 %, что составляет 3665,4 тыс. гривен 1366,54 млрд. крб.). Уровень выплат по перестрахованию составляет 9,4 против 163 % в 1994 году и является одним из самых низких по видам страхования. В то же время средняя страховая ответственность на один перестраховочный договор на 1 января 1996 года возросла в 51,7 раза и составляет 47216 тыс. гривен (4721,6 млн. крб.).
По состоянию на 1 января 1996 года каждый третий карбованец действующей страховой ответственности был перестрахован.1
(млн. крб)

Финансовые показатели	Украинская перестраховочная компания с 1.01.95 по 1.01.96	Скифия Ре с 1.07.95 по 1.07.96
Уставный фонд	12283	7500
Объем страховых резервов	6688	4500
Объем премий, собранных на перестрахование	18154	12500
Объем выплат страхового возмещения	819	70

Таблица 1. Финансовые показатели "Украинской перестраховочной компании" и "Скифии Ре".2 Основными видами страхования, ответственность по которым перестраховывается, являются страхование имущества юридических лиц. страхование грузов, транспортное каско (авиа-, морских судов, авто), гражданская ответственность. Личное страхование, на которое приходится немалая доля на рынке прямого страхования, практически не перестраховывается.
Страхование выезжающих за ру беж и несчастного случая в настоящее время считается не подлежащим перестрахованию.
Наибольшая доля перестрахованной ответственност и принадл ежит негосударственному обязательному страхованию и составляет 63 %, из которых 98,6 % ответственности перестраховано у нерезидентов за счет пере страхования авиационных рисков. Однако цифра, которой оперирует Укравиатранс (60 млн. гривен - 6 трлн. крб., отдаваемых в перестрахование), значительно превышает действительные поступления согласно статистической отчетности страховых компаний.
Практически все морские риски, ответственность грузоперевозчика размещены за рубежом.
Ряд украинских страховщиков изначально ориентированы на иностранных перестраховщиков по желанию страхователей либо по личным предпочтениям, другие обращаются за рубеж из-за невозможности разместить тот или иной риск на внутреннем перестраховочном рын ке. Увеличилась общая доля перестрахованной ответственности у нерезидентов: с 93,6 % в 1994 году до 95,5 % в 1995-м.
Доминирующими формами перестраховочных операции на национальном рынке являются факультативные пропорциональные перестрахования отдельных рисков.
Внутри страны перестраховываются относительно мелкие по объему ответственности риски, премии по которым не интересуют зарубежных перестраховщиков. Это, как правило, финансовые риски, краткосрочные грузы, недорогое имущество, автомобильное каско, частично каско авиационного и морского транспорта (преимущественно из-за страхования по балансовой стоимости).
Страхование пассажиров и членов экипажей на авиационном транспорте размещается факультативно на национальном рынке посредством Национального консорциума авиационных страховщиков.
В последнее время большой интерес к перестрахованию каско автомобиля проявляет Рижское отделение Кельнского перестраховочного общества. Правда, принимают указанные риски целыми пакетами.
Таким образом, продолжается негативная тенденция значительного оттока валюты за пределы Украины на фоне положительной тенденции увеличения перестрахованной ответственности.

Показатели	1993	1994	1995
Доходы страховых компаний (всех): млрд крб. %	812.6 100	13040.1 100	21849.0 100
Поступления от перестрахования: млрд крб. %	2.7 0.33	126.3 0.97	319.2 1.46
Расходы страховых компаний (всех): млрд крб. %	494.1 100	9728.3 100	19155.1 100
Выплаты по перестрахованию: млрд крб. %	2.1 0.43	94.2 0.97	546.4 2.85
Прибыль страховых компаний (всех)	135.1	1205.1	1376.3

Таблица 2. Финансовая деятельность страховых компаний Украины3 Проанализируем изменения, которые произошли в доходах и расходах страховых компаний за последние годы. Исходя из полученных данных можно сделать следующие выводы. Удельный вес перестрахования в общем объеме страховых услуг катастрофически мал.
Как доходы, так и выплаты составляют не более 3% в доходах и выплатах по всем страховым услугам. Однако положительным является то, что удельный вес перестраховых услуг в 1995 году значительно вырос (доходы в более чем 4 раза, выплаты в более чем 6 раз).

Биржевая торговля: Управление капиталом - Портфель - Риск - Страхование