Глава 13. Прочие поступления и расходы
Как оформить в программе получение кредита из банка, а также другие поступления на расчетный счет компании, не связанные с торговыми операциями?
Данная операция оформляется с помощью документа "Строка банковской выписки (приход)" с установленным видом операции "Прочий приход денежных средств". Прочие приходы и расходы денежных средств можно распределять по статьям движения денежных средств, которые заполняются пользователем произвольным образом в справочнике "Статьи движения денежных средств".С помощью отчета "Оборот денежный средств" за период можно посмотреть движение денежных средств компании в разрезе статей затрат.
Как отразить в программе расход денежных средств, не связанный с торговыми операциями?
Данные операции оформляются аналогично поступлению денежных средств с помощью документов "Строка банковской выписки (расход)" и "Расходный кассовый ордер" с установленным видом оплаты "Прочий приход денежных средств".Как учесть дополнительные расходы при поступлении товаров?
При поступлении товаров программа позволяет учитывать два вида дополнительных расходов: дополнительные расходы, включающиеся в себестоимость товаров и дополнительные услуги сторонних организаций, которые не должны отражаться в себестоимости приобретенных товаров. Рассмотрим примеры оформления дополнительных расходов.Классификация дополнительных расходов
Для классификации дополнительных расходов в конфигурации введен справочник "Статьи затрат". Справочник является иерархическим, поэтому статьи затрат можно распределять по группам."Услуги сторонних организаций"), так и дополнительные затраты, которые несет компания (вид операции - "Внутренние расходы").
Принцип оформления этих документов одинаковый за исключением того, что в документе с видом операции "Услуги сторонних организаций" дополнительно указывается информация о той организации, которая оказывает услуги.
В табличной части документа указываются товары, на которые необходимо отнести дополнительные расходы, а также их количество и стоимость.
Услуга сторонней организации. Проведен
Ё^ & - Перейти - ?
Операция
Действия
Отразить в:
Номер:
Организация:
Способ
распределения:
Содержание:
упр. учете
|
Т орговый дом "Комплексный1 По количеству | |||||||||
|
Контрагент: Заказ поставщику: |
| Статья затрат: Договор: | |||||||
|
Т овары (G поз.) И нформация о расходе Валюта и налоги Дополнительно |
Расходы на транспор
О сновной договор
Подоговору долг к
| Заполнить'- Подбор | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Счет Фактура: Счет Фактчра полчченный 00000012 от 21.04.2003 12:00:00 |
t Доп. расход
Сумма дополнительных расходов и способ распределения этой суммы указывается в графах "Сумма расхода" и "Способ распределения". В табличной части документа в графе "Доп. расходы (сумма)" можно указать дополнительно к этой сумме еще и дополнительную сумму расходов по каждому товару. Документ "Поступление доп. расходов" может быть оформлен на основании документа "Поступление товаров". В этом случае в табличную часть документа "Поступление доп. расходов" переносятся все товары из табличной части документа поступления товаров. Если дополнительные расходы надо отнести на товары, поступление которых было оформлено несколькими документами поступления, то можно воспользоваться автоматическим заполнением табличной части документа с помощью пункта меню "Добавить из поступления", которое
вызывается при нажатии на кнопку "Заполнить".
Увеличение себестоимости товаров в соответствии с введенной суммой дополнительных расходов происходит в момент проведения документа "Поступления доп. расходов", вне зависимости от установленного в настройках параметров учета режима списания партий. Для корректного распределения дополнительных расходов, даже в случае установленного режима списания по партиям "по первичным документам", нужно дополнительно провести регламентную обработку "Партионный учет - восстановление последовательности".
В конфигурации предусмотрена возможность оформления дополнительных расходов до момента поступления товаров. Такая возможность предусмотрена только при оформлении дополнительных услуг, оказываемых сторонними организациями. При этом предусматривается следующая схема работы.
1. Оформляется услуга сторонней организации с помощью документа "Поступление доп. расходы". В документе указывается сумма расхода и способ распределения расходов.
2. На закладке "Информация о расходах" указывается договор или заказ поставщику, на который необходимо отнести дополнительные расходы. В табличной части документа обязательно указываются те товары, по которым должно произойти распределение дополнительных расходов после их поступления.
3. Оформляется поступление товаров.
4. Проводится регламентная обработка "Восстановление последовательности партионного учета", который распределяет дополнительные расходы в соответствии с указанной схемой распределения на те товары, которые указаны в табличной части документа "Поступление доп. расходы".
Проанализировать распределение суммы дополнительных расходов по каждому конкретному товару можно с помощью отчета "Ведомость по партиям товаров". В настройках отчета на закладке "Поля" надо указать "Документ движения (регистратор)". Кроме того, можно установить группировку по статусу партии.
| |||||||
| Период с: |
| 18.02.2004 | по: | 18.02.2004 | Ш |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < |
Оформление поступления дополнительных расходов, не влияющих на себестоимость товаров
Дополнительные расходы, которые не должны влиять на себестоимость товаров, оформляются с помощью документа "Поступление товаров". Информация о дополнительных расходах вводится на закладке "Услуги".раз...
Доп. расх
Оплата дополнительных расходов, которые оказывают сторонние организации, оформляется документами "Строка банковской выписки (расход)" при безналичной оплате или документом "Расходный кассовый ордер" при наличной оплате. Документы могут быть введены на основании документа "Прочие затраты".
Анализ дополнительных расходов
Анализ дополнительных расходов можно произвести в отчете "Отчет по затратам". Информацию в отчете можно сгруппировать по подразделениям, статьям затрат. Можно получить распределение затрат по дням. Отчет может быть сформирован в виде списка или в виде кросс-таблицы.Данные в отчете можно детализировать до уровня документов, которыми оформлялись дополнительные расходы.
В этом отчете отражаются также те дополнительные расходы, которые оформляются при поступлении товаров. Эти дополнительные расходы оформляются в документе "Поступление товаров и услуг" на закладке "Услуги" и в документе "Авансовый отчет" на закладке "Прочее".
фактуру поставщика при поступлении товара? Регистрация счета-фактуры в документах поступления производится при нажатии кнопки "Счет-фактура" в форме документа поступления товара.. При этом формируется документ "Счет-фактура полученный". В нем фиксируется входящий номер и дата счета-фактуры поставщика.
Как оформить счет-фактуру при отгрузке товара?
Оформление счета-фактуры по документу реализации производится путем нажатия кнопки "Счет-фактура" в форме документа выбытия товара. При этом формируется документ "Счет-фактура выданный". Поддерживается автоматическая нумерация счетов-фактур.По какому документу оформляется счет-фактура при комиссионной торговле?
При передаче товара на реализацию запись в книге продаж должна производиться в тот момент, когда комиссионер сообщает о реализации товаров (продажи товаров комиссионером покупателю). Поэтому счет-фактура оформляется в момент получения от комиссионера информации о реализованных товарах (документ "Отчет комиссионера о продажах товаров"). Счет-фактура оформляется с помощью кнопки "Счет-фактура" в документе "Отчет комиссионера".Информация о поступлении товаров на комиссию в книге покупок отражаться не должна. После продажи комиссионного товара в книге продаж должна отражаться сумма начисленного комиссионного вознаграждения. Счет-фактура по принятым на реализацию товарам оформляется в момент начисления комиссионного вознаграждения (документ "Отчет комитенту"). Счет-фактура оформляется с помощью кнопки "Счет-фактура" в документе "Отчет комитенту".
В документе "Счет-фактура выданный" фиксируется сумма начисленного комиссионного вознаграждения, рассчитанная в соответствии с установленным способом расчета комиссионного вознаграждения (см. "Как отчитаться перед комитентом за проданный товар?").
Как происходит обмен данными с бухгалтерией?
Выгрузка данных из конфигурации "Управление торговлей" в конфигурацию "Бухгалтерский учет" осуществляется на уровне документов. В конфигурацию "Бухгалтерский учет" выгружаются только те документы, для которых в конфигурации "Управление торговлей установлен признак регламентированного учета ("отразить в регл.учете").Документы выгружаются по указанному в диалоговом окне настройки юридическому или физическому лицу собственной организации.
^Хозяйственные операции і j-Q Инвентаризация товаров на складе I | -? Авансовый отчет і І-[Ц] Доверенность І ;¦¦¦¦? Заказ покупателя
і |-Ц Отчет ККМ о продажах
: | -Ц Возврат товаров от покупателя
I у/ Аккредитив
і ! - |Ц| Отчет комиссионера о продажах і I-Q Реализация товаров I i -Q Отчет комитенту о продажах товаров і Г—I I Перемещение товаров
; ;¦¦¦¦? Возврат товаров поставщику
і Г—I I Поступление товаров
: ;¦¦¦¦ у/ Платежное поручение
I т-Ц Услуги сторонних организаций і ! - |Ц| Корректировка дебиторской задолженности і I-Q Корректировка кредиторской задолженности I т- у/ Приходный кассовый ордер і І-[Ц] Поступление доп. расходов ; і ” у/ Расходный кассовый ордер
Выписка
: | -Ц Счет Фактура вьданный
і j-Q Счет Фактура полученный
і =¦¦¦¦? Прочие затраты ? Q Справочники т-| I Банки
і .
Выполнить
При выгрузке документов будет выгружена информация по тем справочникам, которые были использованы при оформлении документов, то есть в этом случае информация о справочниках выгружается по ссылкам.
Выгрузка осуществляется при нажатии на кнопку "Выполнить".
Загрузка данных в конфигурации "Бухгалтерский учет" производится с помощью универсальной загрузки данных (пункт меню "Сервис" - "Обмен данными" - "Загрузка данных").
Идентификация документов при загрузке для большинства документов производится по номеру и дате документа. При этом загрузка документов зависит от установки флага "Не замещать документы при загрузке". Если флаг установлен, то при нахождении в информационной базе конфигурации "Бухгалтерский учет" документа, имеющего такой же номер и дату, как и загружаемый из конфигурации "Управление торговлей" документ, он загружаться не будет. Если флаг не установлен, то при загрузке документ, найденный в ИБ конфигурации "Бухгалтерский учет", будет заменен на документ, выгруженный из ИБ конфигурации "Управление торговлей".
При повторной загрузке документов может возникнуть следующая ситуация. В ИБ "Управление торговлей" изменили дату уже проведенного документа, который был ранее выгружен в ИБ "Бухгалтерский учет". При попытке загрузки такого документа в ИБ "Бухгалтерский учет" данный документ будет восприниматься, как новый документ. При загрузке проверяется уникальность номера, и программа пытается присвоить документу новый номер, возникает конфликт при записи документа. При возникновении такой ситуации рекомендуется перед началом загрузки в ИБ "Бухгалтерский учет" удалить документы предыдущей загрузки и произвести загрузку заново.
Документы в конфигурацию "Бухгалтерский учет" загружаются непроведенными. При проведении документа формируются те бухгалтерские проводки, которые соответствуют указанному виду документа.
Пример. При загрузке документа "Реализация товаров" с видом операции "Реализация товаров (комиссия)" конфигурации "Управление торговлей" в конфигурации "Бухгалтерский учет" при загрузке формируется документ "Отгрузка товаров, продукции" с установленным видом отгрузки "Отгрузка (счет 45)", а при загрузке документа "Реализация товаров" с установленным видом операции "Реализация товаров (купля-продажа" формируется документ с видом отгрузки "Продажа (счет 90)". При проведении документов будут сформированы соответствующие проводки по отгрузке товаров на комиссию или по продаже товаров.
Установка флага "Налоговая база НДС определяется: по отгрузке (по оплате)"
влияет на те счета учета НДС, которые по умолчанию будут установлены в конфигурации "Бухгалтерский учет" для документа "Счет-фактура выданный". Если выбрано "по отгрузке", то будет установлен счет учета НДС - 68.2, а если по оплате - то будет установлен счет учета НДС - 76 Н.
Для учета продаж, облагаемых единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) при выгрузке документов нужно установить флаг "НДС включать в себестоимость".
Выгрузку документов можно производить поэтапно. Например, сначала можно отобрать документы тех складов, с которых продажи производятся без учета ЕНВД (единого налога на вмененный доход). При этом флаг "НДС включать в себестоимость" не устанавливать и выгрузить документы. Затем отобрать для выгрузки документы тех складов, продажи которых облагаются ЕНВД, установить флаг "НДС включать в себестоимость" и произвести выгрузку следующей группы документов.
При загрузке документов в конфигурацию "Бухгалтерский учет" для документов поступления будет установлен флаг "НДС включать в стоимость".
Методы расчета себестоимости в конфигурации "Управление торговлей" и "Бухгалтерский учет" различны. В конфигурации "Управление торговлей" ведется партионный учет товаров и, соответственно, себестоимость может рассчитываться по методам ФИФО или ЛИФО. В конфигурации "Бухгалтерский учет" применяется средневзвешенный алгоритм расчета себестоимости. Поэтому после проведения документов в конфигурации "Бухгалтерский учет" данные по расчету себестоимости могут отличаться от данных в конфигурации "Управление торговлей".
Особенности выгрузки справочной информации
В конфигурации предусмотрена возможность выгрузки справочной информации без выгрузки документов. В этом случае необходимо снять флаг в поле "Хозяйственные операции" (чтобы не выгружались документы) и отметить те справочники, по которым необходимо выгрузить информацию в конфигурацию "Бухгалтерский учет". Если установить флаг в поле "Справочники", то пометка автоматически будет проставлена для всех справочников.Идентификация справочников при загрузке в основном производится по коду. В тех справочниках, в которых поле код отсутствует, идентификация производится по наименованию. Исключением являются справочники " Банковские счета" и "Расчетные счета контрагентов". В этих справочниках идентификация производится по номеру счета и по владельцу- организации или контрагенту.
Действие флага "Не замещать справочники при загрузке" аналогично действию флага "Не замещать документы при загрузке".
Справочник "Номенклатура"
Информация из справочника "Номенклатура" конфигурации "Управление торговлей" выгружается в аналогичный справочник конфигурации "Бухгалтерский учет". При этом выгружается два типа номенклатуры "Товар" и "Услуга". Выгрузка комплектов в информационную базу "Бухгалтерский учет" производится с типом "Товар". Документы "Комплектация (Разукомплектация) товаров" в информационную базу "Бухгалтерский учет" не выгружаются .Наборы товаров выгружаются с признаком "Товар" только в том случае, если справочник "Номенклатура" выгружается полностью, а не по ссылкам.
В случае если выгружаемый товар участвует и в операциях купли-продажи товаров и в операциях комиссионной торговли (прием и передача товаров на комиссию), в справочник "Номенклатура" будет загружено две записи о товаре. Одна запись с признаком - "Собственный", а вторая с признаком "На комиссии".
Информация о возвратной таре в справочник "Номенклатура" конфигурации "Бухгалтерский учет" не загружается.
Справочник "Контрагенты"
Информация из справочника "Контрагенты" конфигурации "Управление торговлей" загружается в идентичный справочник конфигурации "Бухгалтерский учет".
В зависимости от того, кем является контрагент - физическим или юридическим лицом, в конфигурации "Бухгалтерский учет" будет установлен вид контрагента. Если контрагент в ИБ "Управление торговлей" является юридическим лицом, то в конфигурации "Бухгалтерский учет" для него будет установлен вид - "Прочая организация". Если контрагент в ИБ "Управление торговлей" является физическим лицом, то для него будет установлен вид - "Физ.лицо".
Если установлен флаг "Выгружать вместо контрагентов их юр/физ.лиц", то при загрузке документов в справочник "Контрагенты" конфигурации "Бухгалтерский учет" будет загружена информация о том юридическом (физическом) лице контрагента, который выбран в качестве юридического (физического) лица в документе конфигурации "Управление торговлей" на закладке "Дополнительно".
Вместе с информацией о контрагентах выгружается информация о договорах контрагентов. Договор, который является основным для контрагента в конфигурации "Управление торговлей", будет установлен в качестве основного договора для контрагента и в конфигурации "Бухгалтерский учет".
І88р://@САВ:Б:|1С|І88|Ба1;аЬа8е|иТ80|8і;ога§е|Ва1;а.біг@/8гс/глава 14.htm 19.08.2004
Выберите пункт меню "Документы" - "Поставщики" - "Поступление товаров". Откроется журнал документов поступления, в который надо добавить новый документ. Добавление документа производится с помощью клавиши INS или выбора соответствующей иконки на панели инструментов. Если в журнале нет ни одного документа, то сразу откроется новый документ. Для документа автоматически сформировался его номер, в соответствии с установленным для организации префиксом номера документа. Дата документа установилась равной
Введите информацию о поступивших товарах.
Информация о поступивших товарах вводится на закладке "Товары".
Повторим условие задачи. По накладной поступило 50 ящиков товара "Мука пшеничная" по цене 500 рублей за ящик. Цены указаны с учетом НДС. В ящике имеется 10 упаковок товара "Мука пшеничная". Срок хранения товара до 30.06.2004 года.
На закладке "Общие" в качестве показателей отчета необходимо установить флаг
для двух показателей "Мы должны" в USD" и "Мы должны" в валюте
Содержание раздела