Налоги предпринимателей

Налоги для индивидуальных предпринимателей (ИП) зависят от выбранного режима налогообложения. Существуют разные системы: общая (ОСНО), упрощённая (УСН), патентная (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД).

ИП на ОСНО платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц, и НДС.

Рюмин С. М. - Индивидуальный предприниматель. как платить налоги
В соответствии с нормами российского законодательства налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей (далее - ИП или предприниматель) может осуществляться по одной из нескольких систем налогообложения. Перечислим их. Во-первых, каждый индивидуальный предприниматель может применять традиционную (обычную) систему налогообложения своих доходов от предпринимательской деятельности. Во-вторых, упрощенную систему налогообложения (далее - УСН).
В-третьих, предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку и реализующие эту продукцию, при выполнении определенных условий могут перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога (далее - ЕСХН).
И, в-четвертых, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее - ЕНВД) для определенных видов деятельности.

Порядок определения доходов
Порядок определения суммы дохода
Получение дохода при неденежных формах расчета
Порядок учета доходов и расходов

Порядок ведения предпринимателями налогового учета
Материальные расходы
Расходы на оплату труда
Прочие расходы
Порядок уплаты НДФЛ и налоговая отчетность

Индивидуальные предприниматели как плательщики НДС
Операции, освобождаемые от НДС
Особые случаи определения налоговой базы
Порядок перехода на новые правила применения налоговых вычетов
Восстановление сумм входного НДС, ранее правомерно принятых к вычету

Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур
Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС
Отсутствие реализации подакцизных товаров
Выписка из Книги продаж
Правила уплаты НДС при нарушении условий освобождения

Индивидуальные предприниматели как налогоплательщики ЕСН
Исчисление и уплата авансовых платежей, налоговая отчетность по ним
Исчисление и уплата страховых взносов предпринимателями-работодателями
Порядок расчета и уплаты единого налога
Упрощенная система налогообложения

Объект налогообложения - доходы
Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов
Патентная "упрощенка"
Отказ от упрощенной системы и проблемы переходных периодов
Эффективность перехода на "упрощенку"